ماليات در كانادا Taxation in Canada

دانستن اينكه چگونه سيستم مالياتي كار مي كند، هم در كانادا و هم در استان ها و سرزمين هاي مختلف، بخش مهمي از موفقيت در كانادا است.و شايد  موفقي در مهاجرت به كانادا است.
از آنجا كه كانادا يك فدراسيون است، ماليات در كانادا مسئوليت مشترك بين دولت فدرال و دولت هاي مختلف استاني و ارضي است. استان ها و قلمروهاي كانادايي امكانات مالي براي پرداخت درآمد، مصرف و ثروت را دارند، مانند دولت فدرال.

ماليات فدرال توسط اداره درآمد كانادا (CRA) جمع آوري مي شود. در قراردادهاي جمع آوري ماليات، CRA جمع آوري و به استان ها واگذار مي كند:

ماليات بر درآمد مالياتي استاني از طرف همه استانها به جز كبك، از طريق يك سيستم بازپرداخت ماليات يكپارچه؛
ماليات شركت ها از طرف تمام استان ها به جز كبك و آلبرتا؛ و
بخشي از ماليات توافق شده (HST) كه در مقايسه با نرخ ماليات كالاها و خدمات فدرال (GST) در مقايسه با استان هايي كه آن را اجرا كرده اند، بيشتر است.
آژانس دوي Revenu د Québec GST در كبك را از طرف دولت فدرال جمع آوري مي كند و آن را به دولت فدرال واگذار مي كند.

ماليات بر درآمد در كانادا

هر دو دولت فدرال و استان / استان ها ماليات بر درآمد افراد را اعمال مي كنند. دولت فدرال بخش عمده اي از ماليات بر درآمد را به عهده مي گيرد، در حالي كه استان ها و سرزمين ها تقريبا كمترين درصد را پرداخت مي كنند، به جز در كبك. ماليات بر درآمد در سراسر كانادا به طور معمول پيشرو است و ساكنان با درآمد بالا درصد بيشتري نسبت به ساكنان كم درآمد دارند.

از آنجاييكه درآمد به شكل درآمد سرمايه به دست مي آيد، تنها نيمي از سود در درآمد براي مقاصد مالياتي گنجانده شده است. نيم ديگر ماليات نمي گيرد

نرخ ماليات بر درآمد فدرال

درآمد قابل ماليه * نرخ ماليات بر درآمد (ها)
اولين ۴۵۹۱۶ دلار درآمد مشمول ماليات ۱۵٪
به علاوه
۴۵۹۱۵ دلار درآمد مشمول ماليات (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۴۵،۹۱۶ دلار تا $ ۹۱،۸۳۱) ۲۰٫۵٪
به علاوه
۵۰ ۵۲۲ دلار درآمد مشمول ماليات (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۹۱،۸۳۱ دلار تا ۱۴۲،۳۵۳ دلار) ۲۶ درصد
به علاوه
۶۰،۴۴۷ دلار درآمد مشمول ماليات (در حدود درآمد مشمول ماليات بيش از ۱۴۲،۳۵۳ دلار تا ۲۰۲،۸۰۰ دلار) ۲۹ درصد
به علاوه
تمام درآمد مشمول ماليات بر ارزش افزوده بيش از ۲۰۲،۸۰۰ دلار ۳۳٪
* درآمد مشمول ماليات به طور كلي درآمد ناخالص يا درآمد ناخالص داخلي منهاي هر كسر، معافيت يا ساير تنظيماتي كه در آن سال مالياتي قابل قبول است توصيف مي شود.

نرخ مالياتي استان / منطقه براي سال ۲۰۱۵
فيلتر كردن
اينجا بنويس
استان / منطقه نرخ ماليات بر درآمد
آلبرتا
۱۰٪ در اولين ۱۲۶،۶۲۵ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۱۲٪ در آينده ۲۵،۳۲۵ دلار، +
$ ۵۰،۶۵۰ + $ ۱۳٪ بيشتر
۱۴٪ در آينده $ ۱۰۱،۳۰۰، +
۱۵٪ از مبلغ بيش از ۳۰۳،۹۰۰ دلار
بريتيش كلمبيا
۵/۰۶٪ در اولين ۳۸۸۹۸ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۷/۷ درصد در ۳۸۸۹۹ دلار (درآمد مشمول ماليات بيشتر از ۳۸،۸۹۸ دلار تا ۷۷،۷۹۷ دلار)، +
۱۰٫۵٪ در آينده ۱۱،۵۲۳ دلار (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۷۷،۷۹۷ دلار تا ۸۹،۳۲۰ دلار)، +
۱۲٫۲۹٪ در ۱۹،۱۴۰ دلار ديگر (در بخشي از درآمد مشمول مالي بيش از ۸۹،۳۲۰ دلار تا ۱۰۸،۴۶۰ دلار)، +
۱۴٫۷٪ در ۴۵،۴۵۸ دلار ديگر (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۱۰۸،۴۶۰ دلار تا ۱۵۳،۹۱۸ دلار)، +
۱۶٫۸٪ از مبلغ بيش از ۱۵۳٫۹۱۸ دلار
مانيتوبا
۱۰٫۸٪ در اولين ۳۱۴۶۵ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۱۲٫۷۵٪ در آينده ۳۶٫۵۴۰ دلار (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۳۱٫۴۶۵ دلار تا ۶۸٫۰۰۵ دلار)، +
۱۷٫۴٪ از مبلغ بيش از ۶۸۰۰۵ دلار
نيوبرانزويك
۹٫۶۸٪ در اولين ۴۱٫۰۵۹ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۱۴٫۸۲٪ در ۴۱ ۰۶۰ دلار (درآمد مشمول ماليات بيش از ۴۱،۰۵۹ دلار تا ۸۲،۱۱۹ دلار)، +
۱۶٫۵۲٪ در آينده ۵۱٫۳۳۸ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۸۲،۱۱۹ دلار تا ۱۳۳،۵۰۷ دلار)، +
۱۷٫۸۴٪ در ۱۸٫۵۹۳ دلار (درآمد مشمول ماليات بيش از ۱۳۳،۵۰۷ دلار تا ۱۵۲،۱۰۰ دلار)، +
۲۰٫۳٪ از مبلغ بيش از ۱۵۲٫۱۰۰ دلار
نيوفاندلند و لابرادور
۸٫۷٪ در اولين ۳۵۸۵۱ $ درآمد مشمول ماليات، +
۱۴٫۵٪ در آينده ۳۵٫۸۵۰ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۳۵٫۸۵۱ دلار تا ۷۱٫۷۰۱ دلار)، +
۱۵٫۸٪ در ۵۶٫۳۰۹ دلار ديگر (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۷۱،۷۰۱ دلار تا ۱۲۸،۰۱۰ دلار)، +
۱۷٫۳٪ در آينده ۵۶٫۳۰۹ دلار (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۷۱،۷۰۱ دلار تا ۱۲۸،۰۱۰ دلار)، +
۱۸٫۳٪ از مبلغ بيش از ۱۷۹٫۲۱۴ دلار است
سرزمينهاي شمال غربي
۵٫۹٪ در اولين ۴۱۵۸۵ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۸٫۶٪ از ۴۱ ۵۸۷ دلار ديگر (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۴۱،۵۸۵ دلار تا ۸۳،۱۷۲ دلار)، +
۱۲٫۲٪ در آينده ۵۲٫۰۴۷ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۸۳٫۱۷۷ $ تا ۱۳۵٫۲۱۹ $)، +
۱۴٫۰۵٪ در مقدار بيش از ۱۳۵،۲۱۹ $
نوا اسكوشيا
۸٫۷۹٪ در اولين ۲۹۵۹۰ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۱۴٫۹۵٪ در آينده ۲۹٫۵۹۰ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۲۹٫۵۹۰ دلار تا ۵۹٫۱۸۰ دلار)، +
۱۶٫۶۷٪ در آينده ۳۳٫۸۲۰ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۵۹٫۱۸۰ دلار تا ۹۳٫۰۰۰ دلار)، +
۱۷٫۵٪ در ۵۷۰۰۰ دلار بعدي (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۹۳،۰۰۰ دلار تا ۱۵۰،۰۰۰ دلار) +
۲۱٪ از مبلغ بيش از ۱۵۰،۰۰۰ دلار
نوناووت
۴٪ در اولين ۴۳۷۸۰ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۷٪ در آينده ۴۳،۷۸۰ دلار (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۴۳،۷۸۰ دلار تا ۸۷،۵۶۰ دلار)، +
۹٪ در آينده ۵۴،۷۹۳ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۸۷،۵۶۰ دلار تا ۱۴۲،۳۵۳ دلار)، +
۱۱٫۵٪ از مبلغ بيش از ۱۴۲٫۳۵۳ دلار است
انتاريو
۵٫۰۵٪ در اولين ۴۲،۲۰۱ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۹٫۱۵٪ در آينده ۴۲٫۲۰۳ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات از ۴۲،۲۰۱ دلار تا ۸۴،۴۰۴ دلار)، +
۱۱٫۱۶٪ در ۶۵٫۵۹۶ دلار ديگر (بر اساس درآمد مشمول ماليات بيش از ۸۴۴۰۴ دلار تا ۱۵۰،۰۰۰ دلار)، +
۱۲٫۱۶٪ در ۷۰٫۰۰۰ دلار ديگر (در بخشي از درآمد مشمول ماليات بيش از ۱۵۰،۰۰۰ دلار تا ۲۲۰،۰۰۰ دلار)، +
۱۳٫۱۶٪ از مبلغ بيش از ۲۲۰،۰۰۰ دلار
جزيره پرنس ادوارد
۹٫۸٪ در اولين ۳۱٫۹۸۴ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۱۳٫۸٪ در ۳۱٫۹۸۵ دلار (در بخش درآمد مشمول مالي بيش از ۳۱٫۹۸۴ دلار تا ۶۳٫۹۶۹ دلار)، +
۱۶٫۷٪ در مقدار بيش از ۶۳،۹۶۹ دلار
كبك
۱۶٪ در اولين ۴۲۹۰ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۲۰٪ در آينده ۴۲،۳۹۰ دلار (در بخشي از درآمد مشمول ماليات بيش از ۴۲،۳۹۰ دلار تا ۸۴،۷۸۰ دلار)، +
۲۴٪ در آينده ۱۸،۳۷۰ دلار (در بخشي از درآمد مشمول مالي بيش از ۸۴،۷۸۰ دلار تا ۱۰۳،۱۵۰ دلار)، +
۲۵٫۷۵٪ از مبلغ بيش از ۱۰۳،۱۵۰ دلار
ساسكاچوان
۱۱٪ از اولين ۴۵۲۲۵ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۱۳٪ در ۸۳،۹۸۹ دلار (در بخش درآمد مشمول ماليات بيش از ۴۵،۲۲۵ دلار تا ۱۲۸،۲۴۰ دلار)، +
۱۵٪ از مبلغ بيش از ۱۲۹،۲۱۴ دلار
يوكون
۶٫۴٪ در اولين ۴۵۹۱۶ دلار درآمد مشمول ماليات، +
۹٪ در ۴۵۹۱۵ دلار ديگر (در بخشي از درآمد مشمول مالي بيش از ۴۵،۹۱۶ دلار تا ۹۱،۸۳۱ دلار)، +
۱۰٫۹٪ در ۵۰ دلار بعدي